附件8
《财税最新政策解读》教学大纲
课程编号：090651B
课程类型： □通识教育必修课 □通识教育选修课
□专业必修课 √□专业选修课 □学科基础课
总学时：16 讲课学时：16 实验（上机）学时：0 学 分：1
适用对象：财政学专业 先修课程：财政学、税收学
一、教学目标
《财税最新政策解读》是为财政学专业学生而开设的专业选修课程。本课程引导学生认识国家最新财税政策，解读最新的财政税政策在政治经济及社会中的地位和作用，进而对财政体制、营改增、所得税、房产税等财税改革进行深入的研讨和分析。
通过课程学习，学生应该对国家财税政策的方向以及制定准则有着比较明确的认识，能够掌握我国财税改革的最新导向以及我国最新的财税政策发展趋势。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系
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教学内容主要包括：财税政策解读课程的专业介绍，财政税收及其发展历程、财税在政治经济社会中的地位和作用，以及财政学专业财税专业类课程、会计类课程在人才培养中的意义。课堂讲授上需要重点讲清楚财政税收与公共经济的关系、各门财政税收业务课程在财政专业人才培养中的意义等。重要的课程会组织小组讨论和小组上台ppt讲解。
本课程主要采用课堂讲授配合PPT教学方式； 要求学生浏览相关专业书籍并做读书笔记；
该课程有利于强化同学对专业人才培养的认识，进一步明确学习目标和方向。 三、各教学环节学时分配
教学课时分配
序号 1 2 3 章节内容 第一章 导论 第二章 财税的改革和发展 第三章 财税改革专题课程解读-所得税 4 第三章 财税改革专题课程解读-营改增 5 第三章财税改革专题课程解读下-房地产税 6 第四章 财税改革对我国政治和民生的影响 7 第五章 财税改革对我国经2 2 2 2 2 2 2 2 讲课 2 2 2 实验 其他 合计 2 2 2 - 2 -
济的影响 8 合计 四、教学内容 第一章 导论 一、课程学习目标 二、课程学习要求 三、课程学习内容
四、课程在专业教育中的地位
教学重点、难点：重点是理解学习目标、要求和学习内容，难点是课程在专业教育中的地位的认识。
课程的考核要求：掌握学习目标、要求和课程模块，理解财税专业人才的培养特色。
复习思考题：
1、本课程的学习目标和要求？ 2、本课程包括哪些学习内容？ 3、本课程在专业教育中的地位如何？
第二章 财税的改革和发展 第一节 什么是财税改革 一、财税改革的概念 二、财政改革的特征
复习和考试 2 16 2 16 - 3 -
第二节 我国财政税收发展 一、我国财税的起源 二、我国的财税历史发展 三、近年我国财税发展的导向
教学重点、难点：教学重点是对财税概念、特征和财税改革的认识，难点是我国近年财税改革的未来发展趋势。
课程的考核要求：理解和掌握财税概念、特征和公共财政理论，理解国家财税改革理论，了解财政社会学理论。
复习思考题：
1、财税的概念？财税有哪些特征？ 2、如何理解国家财税理论？ 3、如何理解我国财税改革的发展？
第三章 财税改革专题课程解读上 第一节 我国所得税的改革
个人所得税和企业所得税 ； 增值税（营改增）；房产税； 一、 所得税的概念和理解 二、 我国所得税的改革和认识
企业所得税、个人所得税、外部效应、信息不对称、收入分配不公、经济波动 第二节 我国的营改增改革 一、 营业税和增值税的概念和理解
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二、 我国营改增的改革和认识 三、 营改增对我国经济产生的影响
营业税、增值税、外部效应、信息不对称、收入分配不公、经济波动 第三节 我国的房地产税改革 一、 房地产税的概念和理解 二、 我国房地产税的改革和认识
房地产税、外部效应、信息不对称、收入分配不公、经济波动
教学重点、难点：教学重点是营改增和所得税改革、房地产税的政策解读，难点是营改增改革对我国经济的影响。
课程的考核要求：理解所得税、营改增、房地产税的改革、政府采取的手段，掌握政府干预税收改革的公共财政工具，能够运用上述理论分析税收改革对经济的影响。
复习思考题：
1、税收改革运用的公共财政工具有哪些？ 2、所得税、营改增、房地产税都有哪些特征？ 3、如何纠正税收改革产生外部效应？ 4、政府进行营改增改革的个人评价？
第四章 财税改革对我国政治和民生的影响 第一节 财税改革对我国政治产生的影响
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一、 财税改革对我国政治产生的正面影响 同级政府；中央政府与地方政府；政治体系 第二节 财税改革对我国政治产生的负面影响 同级政府；中央政府与地方政府；政治体系
复习思考题：
1、财税改革体现在哪些方面？
2、如何理解财税改革在国家治理的基础和重要支柱？ 3、我国财税改革是如何推动国家治理的创新和完善？
第五章 财税改革对我国经济的影响 第一节 财税改革对我国国内经济影响
国内经济形势分析、财政收支平衡、收入分配不公、经济波动、失业率 第二节 财税改革对我国国际贸易经济的影响
国外经济形势分析、财政收支平衡、外汇汇率变动、经济波动
教学重点、难点：重点是财政改革对经济产生的影响分析，难点是如何调整财税改革政策调节经济。
课程的考核要求：理解并掌握财税改革的相关政策，重点突破有自己眼界，具有国际视角思考财税改革的问题。
复习思考题：
1、我国哪些财税政策对国际贸易有利？
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2、我国财税政策对我国贸易国家的经济产生了什么影响？ 3、我国财税改革的背景？
4、我国财税改革的个人意见或者见解？ 五、考核方式、成绩评定
本课程期末采用论文考察方式，本课程平时成绩与期末考试成绩分别占总成绩的40%和60%；
六、主要参考书及其他内容
1. 方燕:《试论中国财税体制改革的方向》，《开封大学学报》2014 年第 4 期。 2. 崔军、 朱晓璐:《我国税制结构转型改革的目标框架与基本思路》，《公共管理与政策评论》2014 年第 3 期。
3. 余斌、 吴振宇:《中国经济新常态与宏观调控政策取向》，《改革》2014 年第 11 期。
4. 宁靖、 徐均:《近几年我国个税制度改革问题代表性观点综述》，《学理论》2013 年第 29 期。
5. 刘伟、 苏剑:《“新常态” 下的中国宏观调控》，《经济科学》2014 年第 4 期。
6. 王艺明、 蔡昌达:《分税制改革的成效分析与未来展望》，《现代经济探讨》2014 年第 2 期。
7. 汪彤:《深化结构性减税的制约因素及其化解路径》，《理论探索》2013 年第 6 期。
执笔人：
教研室主任： 系教学主任审核签名：
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首都经济贸易大学新增课程申请表（模板）
课程名称 （中/负责人 课程类型 财税最新政策解读 The latest policy interpretation of finance and taxation 课程归属 单财政税务学位 所属单位 院 财政系 姚东旭 □通识教育基础必修课 □学科基础课 □专业必修课 √□专业选修课 《财税最新政策解读》是为财政学专业学生而开设的专业选修课程。本课程引导学生认识国家最新财税政策，解读最新的财政税政策在政治经济及社会中的地位和作用，进而对财政体制、营改增、所得税、房产税等财税改课程内容 简介 革进行深入的研讨和分析。 通过课程学习，学生应该对国家财税政策的方向以及制定准则有着比较明确的认识，能够掌握我国财税改革的最新导向以及我国最新的财税政策发展趋势。 - 8 -
\"The latest policy on taxation is an advanced course for students of finance. This course will guide students to understand the latest fiscal and taxation policies, interpret the latest fiscal and taxation policies in the political economy and society, and analyze the financial economics curriculum in depth. Students should be able to achieve the following objectives: the direction of the state's fiscal policy and the development of guidelines with a more clear understanding of the follow-up economics, Master the latest guidance of China's fiscal and taxation reform and the latest development trend of China's fiscal and taxation policy. 师资力量 姚东旭（可包含但不限于年龄、性别、学历、学位、专业、主讲课程、及荣誉称号与所获奖励与成果等。） 申请单 位主管 领导意教学主管院长签字： 见 教学指导委员会 意见 年月日 可针对课程内容、课程归属、教学大纲等各个方面提出建议和意见。 委员签字： 教务处 主管处长签字： 意见 （注：请正反面打印，并附教学大纲；一式两份，教务处和申请单位留存。）
年月日 - 9 -
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